Calculadora de Rescate del Plan de Pensiones

Porque no tributa como una inversión, sino como un sueldo. El artículo 17.2.a).3ª de la Ley del IRPF califica las prestaciones de los planes de pensiones como rendimientos del trabajo, así que van a la escala general —la que llega al 45-54 % de marginal según la comunidad— y no a la escala del ahorro, que se queda entre el 19 % y el 30 %. Y no tributa solo la ganancia: tributa todo, aportaciones incluidas, porque en su día te desgravaste esas aportaciones.

Un régimen transitorio de la disposición transitoria 12ª de la Ley del IRPF. Permite reducir en un 40 % la parte de la prestación que corresponda a aportaciones hechas hasta el 31 de diciembre de 2006, siempre que se cobre en forma de capital. Es un residuo del sistema anterior a la reforma de 2007 que sobrevive solo para quienes ya aportaban entonces.

En el ejercicio en que ocurre la contingencia —normalmente, el año en que te jubilas— o en los dos siguientes. Es el punto donde más dinero se pierde por desconocimiento: quien se jubila en 2026 y deja el plan quieto hasta 2030 pierde la reducción entera. Si tienes capital anterior a 2007, esta fecha es lo primero que deberías apuntar.

Depende de si tienes capital anterior a 2007. Sin él, repartirlo en renta casi siempre gana, porque evita que todo caiga de golpe en los tramos altos. Con él, la respuesta suele ser mixta: la parte con derecho al 40 % en forma de capital, y el resto repartido en renta durante varios años. Esa combinación es la que suele minimizar la factura, y la calculadora la compara explícitamente.

Solo si se produce una contingencia o un supuesto excepcional de liquidez: incapacidad laboral, dependencia, fallecimiento, desempleo de larga duración o enfermedad grave. Existe además el supuesto de las aportaciones con más de diez años de antigüedad, disponibles desde 2025 para las realizadas antes de 2015. En todos los casos, la tributación es la misma: rendimiento del trabajo del año en que se cobra.

Cambia bastante. Sobre el mismo rescate, la diferencia entre la comunidad más barata y la más cara puede rondar los dos o tres puntos de tipo medio, que sobre 100.000 € son miles de euros. La calculadora aplica la escala autonómica que elijas. Navarra y el País Vasco tienen régimen foral con reglas propias y no están modelados.

Es una apuesta sobre tipos marginales: desgravas hoy al marginal de tu vida laboral y tributas mañana al marginal de tu jubilación. Si tu marginal futuro es claramente menor, compensa; si es parecido o mayor, no. La calculadora de plan de pensiones frente a fondo indexado de este mismo sitio calcula el punto exacto de indiferencia para tu caso.

En lo esencial sí —también son rendimiento del trabajo—, pero tienen límites de aportación propios y particularidades en el régimen transitorio que esta calculadora no modela. Si tu capital viene de un plan de empleo, pide a tu gestora el desglose y contrasta con un asesor antes de decidir la forma de cobro.